資金繰り表の作り方や資金繰りソフトについての説明と、中小企業の資金繰り計画の方法や資金繰り改善方法を紹介いたします。
実績資金繰り表を作りたい方には、弥生会計をオススメします。
私が長年使ってきた経験上、このソフトは
操作が直感的にわかりやすく、初心者や新入社員に教えやすいです。
なので、新人さんに日々の仕分けを入力してもらうと同時に
空いた時間で資金繰り機能で実績資金繰り表を作成することが出来ます。
エクセルへのエクスポートもワンタッチなので、
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財産や収支の変動を会計的に記録・計算する手法です。
一般に企業会計で「複式簿記」を用います。
複式簿記は、ひとつの取引（経済的・会計的変動）を借方（左側）と貸方（右側）の両側面から認識・記録する手法で、企業行動の因果関係を正確に表現することができます。
取引を認識し、記録・計算するための分類単位を「勘定」または「勘定科目」といい、
たとえば、現金勘定、受取手形勘定、売上勘定、本支店勘定などのように用います。
簿記の手続きは、（１）取引の認識、（２）仕訳、（３）勘定記入、（４）試算表の作成、
（５）期末整理、（６）財務諸表の作成、の順に構成されます。