資金繰り初心者 ＳＴＥＰ．１
①まず、日繰り表をつけましょう。
かんたんにするために、項目は前月繰越、次月繰越の他は、売上入金、仕入支払、経費支払の3項目とします。現金出納帳や家計簿の要領で、残高が実際の金額になるようにつくっていけばいいです。実際の金額とは、金庫の中の現金や財布の中の実際にあるお金のことです。
日繰り表（１月度）
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日付 |
項目 |
入金 |
支出 |
残高 |
|
１／１ |
前月繰越 |
１００ |
||
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１／１０ |
売上入金 |
５００ |
６００ |
|
|
１／１５ |
仕入支払 |
４００ |
２００ |
|
|
１／２５ |
経費支払 |
１００ |
１００ |
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１／３１ |
次月繰越 |
１００ |
日繰り表（２月度）
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日付 |
項目 |
入金 |
支出 |
残高 |
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２／１ |
前月繰越 |
１００ |
||
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２／１０ |
売上入金 |
６００ |
７００ |
|
|
２／１５ |
仕入支払 |
４５０ |
２５０ |
|
|
２／２５ |
経費支払 |
１００ |
１５０ |
|
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２／２８ |
次月繰越 |
１５０ |
日繰り表（３月度）
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日付 |
項目 |
入金 |
支出 |
残高 |
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３／１ |
前月繰越 |
１５０ |
||
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３／１０ |
売上入金 |
３００ |
４５０ |
|
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３／１５ |
仕入支払 |
２００ |
２５０ |
|
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３／２５ |
経費支払 |
１００ |
１５０ |
|
|
３／３１ |
次月繰越 |
１５０ |
この表だと日々の現金の動きと残高はわかりますが、月ごと、項目ごとの合計金額がわかりにくいです。
そこで、これを、月ごと項目ごとに集計して一つの表として作り直してみましょう。
② それでは、上記の日繰り表を資金繰り表（一覧表）に作り直してみましょう。
資金繰り表（一覧表）
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項目 |
1月度 |
2月度 |
3月度 |
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前月繰越 |
１００ |
１００ |
１５０ |
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売上入金 |
５００ |
６００ |
３００ |
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仕入支払 |
４００ |
４５０ |
２００ |
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経費支払 |
１００ |
１００ |
１００ |
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次月繰越 |
１００ |
１５０ |
１５０ |
この表だと、月ごと・項目ごとの推移が一目見ただけでよくわかります。
たとえば、売上入金は、1月は５００円で2月になったら６００円入って、3月は３００円しか入らないということがわかります。
この例では、売上入金という項目が月に一度しか出てこないから、日繰り表から資金繰り表（一覧表）に作り替えなくても月ごと・項目ごとの売上入金をかんたんに出すことができますが、月に何度も同じ項目が登場すると、わかりにくくなります。
このような場合は、資金繰り表（一覧表）の方が見やすくなります。